Получение идентификационного налогового номера (ИНН, или Steuernummer) — ключевой шаг для начала легальной предпринимательской деятельности в Германии. Этот номер необходим для взаимодействия с налоговыми органами и правильного оформления документов.
Что такое ИНН Германии и зачем он нужен?
Идентификационный налоговый номер выдается налоговой инспекцией (Finanzamt). Этот номер закрепляет вашу компанию за конкретным налоговым управлением. По сути, это регистрационный номер, под которым ваша компания учитывается в налоговой инспекции. Под этим номером налоговые органы рассчитывают налоги вашего предприятия, такие как налог с оборота (НДС), налог на прибыль коммерческого предприятия и корпоративный налог.
Налоговый номер не является постоянным. Потребуется новый налоговый номер, если вы измените местоположение вашей компании или за нее станет отвечать другое налоговое управление.
Почему ИНН так важен?
Ответом может быть простое «да». Налоговый номер является обязательной информацией для ваших счетов в банке. Вместо ИНН на счете может быть также указан идентификационный номер плательщика НДС (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer). Если вы получили номер НДС, его нужно обязательно включить в юридические реквизиты вашего бизнеса, в отличие от ИНН. Однако этот номер должен быть сначала запрошен.
Нужна помощь в регистрации компании за границей?
Зарегистрируем бизнес за границей под ключ от 14 дней.
Откроем счет в зарубежном банке.
Как получить ИНН компании в Германии
Процедура регистрации бизнеса предполагает взаимодействие с несколькими ведомствами, и ключевым из них является налоговая служба.
Стандартная процедура для местных компаний
Если вы открываете малый бизнес, компанию или начинаете как фрилансер, ваш путь приведет вас в налоговую службу. Прежде чем вы получите номер, вам необходимо заполнить анкетный лист для налогового учета (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung). После регистрации в ведомстве по делам промыслов (Gewerbeamt) вы автоматически получаете документы из налоговой службы. Исключением являются фрилансеры, которые не обязаны проходить регистрацию предпринимательской деятельности. В этом случае фрилансер обращается в налоговую инспекцию напрямую.
Для компаний рекомендуется сразу после регистрации предпринимательской деятельности связаться с соответствующей налоговой службой, так как это может занять некоторое время.
Анкетный лист для налогового учета включает ряд данных, касающихся вашей предпринимательской деятельности, включая прогноз финансовых показателей, на базе которого устанавливаются авансовые платежи по налогу.
Через несколько недель после заполнения анкеты и отправления ее в налоговую службу вы получите присвоенный ИНН.
Как получить ИНН для иностранной компании
Для иностранных компаний, ведущих деятельность в Германии или с немецкими контрагентами, ключевое значение имеет не только ИНН, но и номер плательщика НДС.
ИНН vs Идентификационный номер плательщика НДС (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer)
Помимо ИНН можно также запросить Идентификационный номер плательщика НДС. Для этого нужно отметить соответствующее поле в анкете для налогового учета. Это не создаст дополнительных хлопот.
Индивидуальный номер налогоплательщика НДС необходим, если вы ведете предпринимательскую деятельность за пределами Германии, но все еще в пределах ЕС. В этом случае целесообразно сразу подать заявление на получение идентификационного номера плательщика НДС. В ином случае вам придется подаваться позже и учитывать дополнительное время ожидания.
Документы и процесс подачи заявления
Основатели бизнеса могут подать заявление на получение ИНН в налоговой службе через онлайн-анкету для налогового учета. Анкета предоставляется в цифровом формате, например, на платформе Mein ELSTER (разделы Formulare & Leistungen > Alle Formulare).
Способы верификации для защиты данных:
- Файлы сертификатов
- Удостоверение личности
- Мобильный вход
- USB-ключ безопасности
- Карточка с электронной цифровой подписью
Важно знать: Налоговая инспекция больше не отправляет анкетный лист с начала 2021 года, поэтому вы должны сами сообщить в электронном виде о начале вашей самозанятости (коммерческой или фрилансерской) без предварительного уведомления. Ваш консультант по налоговым делам может оказать вам помощь в этом.
Информация, запрашиваемая в анкете:
- Информация о вас,
- Форма образования/организационно-правовая форма,
- Вид предпринимательской деятельности,
- Приблизительные доходы в год создания компании и на следующий год,
- Заявление на получение Идентификационного номера плательщика НДС,
- Заявление на получение ИНН.
Будущее налоговых номеров: Идентификационный предпринимательский номер (W-IdNr.)
С ноября 2024 года действует идентификационный предпринимательский номер (Wirtschafts-Identifikationsnummer). Этот общенациональный единый номер используется для четкой идентификации по вопросам налогов и административного управления. Он будет предписан вашей компании и сопровождать ее, пока она существует. Номер вводится постепенно и автоматически, поэтому вам не придется подавать заявку.
- Если у вас уже есть Идентификационный номер плательщика НДС, он также считается Идентификационным предпринимательским номером.
- Если у вас нет Идентификационного номера плательщика НДС, вы будете проинформированы ELSTER’ом, что вашей компании назначен Идентификационный предпринимательский номер.
Важно: Идентификационный предпринимательский номер не является заменой Идентификационного номера плательщика НДС. Оба номера будут действительны в дальнейшем.
